A pocos días de concluir el mandato del presidente Gustavo Petro, el Gobierno Nacional radicó ante el Congreso una nueva reforma tributaria con la que espera obtener un recaudo adicional de $21,9 billones en 2027. Se trata del quinto intento de esta administración por modificar el sistema tributario del país y, según el Ministerio de Hacienda, busca fortalecer las finanzas públicas y reducir el déficit fiscal.
La iniciativa fue presentada en un contexto en el que el Ejecutivo sostiene que gran parte del presupuesto nacional está comprometido en gastos obligatorios que no pueden reducirse. Por esa razón, el proyecto propone incrementar los ingresos del Estado mediante cambios en diferentes impuestos y la eliminación de algunos beneficios tributarios.
De acuerdo con las proyecciones oficiales, el recaudo aumentaría progresivamente hasta alcanzar $37 billones en 2030, mientras que el retorno al equilibrio de las finanzas públicas se proyecta para 2028.
¿Qué impuestos propone la nueva reforma tributaria del Gobierno Petro?
El proyecto reúne una serie de modificaciones que afectarían tanto a personas naturales como a algunos sectores económicos. Entre las medidas más relevantes se encuentran:
- Mantener el IVA del 19 % para los juegos de suerte y azar operados por internet.
- Aplicar el IVA del 19 % a conciertos, espectáculos deportivos y algunos servicios de entretenimiento, culturales y recreativos.
- Incrementar del 5 % al 19 % el IVA para los vehículos híbridos.
- Eliminar algunas exenciones del IVA, aunque el Gobierno asegura que no se verían afectados los productos de la canasta familiar.
- Aumentar el impuesto sobre la renta para los contribuyentes con mayores ingresos.
- Modificar el impuesto al patrimonio para ampliar el número de personas obligadas a pagarlo.
- Incrementar la carga tributaria para empresas de los sectores financiero, petrolero y carbonero.
- Crear nuevos gravámenes para productos como cigarrillos, tabaco calentado, vapeadores y combustibles.
Según el Ministerio de Hacienda, estas medidas permitirán aumentar el recaudo de forma permanente y hacer que quienes tienen una mayor capacidad económica contribuyan con una proporción más alta de impuestos.
¿Cómo cambiaría el IVA para los juegos de azar en línea?
Uno de los puntos más importantes del proyecto es la permanencia del IVA del 19 % para los juegos de suerte y azar operados por internet. El Gobierno estima que esta medida permitiría recaudar cerca de $1,7 billones durante 2027.
En la exposición de motivos, el Ejecutivo argumenta que este tipo de actividades no hacen parte del consumo básico de los hogares colombianos y, por lo tanto, su gravamen tendría un impacto limitado sobre la inflación.
Además, sostiene que aplicar la misma carga tributaria a los juegos en línea y a los establecimientos físicos elimina diferencias en el tratamiento fiscal y fortalece la equidad dentro del sistema tributario.
Cambios en renta y patrimonio
Otro de los ejes de la reforma es aumentar la progresividad del sistema tributario. Para ello, el proyecto propone elevar la tarifa máxima del impuesto sobre la renta para personas naturales del 39 % al 41 % en los niveles más altos de ingresos.
También contempla reducir el umbral del impuesto al patrimonio, lo que ampliaría el universo de contribuyentes obligados a pagar este gravamen. A esto se suman cambios en las ganancias ocasionales provenientes de loterías, rifas y apuestas, cuya tarifa aumentaría del 20 % al 30 %.
¿Por qué el Gobierno presentó esta reforma?
El ministro de Hacienda, Germán Ávila, explicó que el Gobierno considera necesario aumentar el recaudo debido al desequilibrio de las finanzas públicas y al reducido margen para disminuir el gasto estatal.
En la misma línea, el director de la Dian, Carlos Betancourt, señaló que cerca del 93 % del presupuesto corresponde a gastos inflexibles, por lo que considera que una reforma tributaria es la principal herramienta para aumentar los ingresos del Estado.
No obstante, la iniciativa también ha recibido críticas. El exdirector de la Dian, Lisandro Junco, aseguró que el país debería priorizar el fortalecimiento de la administración tributaria, incentivar la inversión y recuperar el crecimiento económico antes que aumentar la carga impositiva.
Ahora el proyecto iniciará su trámite en el Congreso de la República, donde deberá ser debatido y aprobado por Cámara y Senado antes de convertirse en ley.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto dinero espera recaudar el Gobierno con esta reforma tributaria?
La meta del Ministerio de Hacienda es obtener $21,9 billones adicionales en 2027. Según las proyecciones oficiales, el recaudo seguiría creciendo en los años siguientes hasta llegar a cerca de $37 billones en 2030, recursos que se destinarían a mejorar la situación de las finanzas públicas.
¿Qué cambios tendría el IVA si se aprueba el proyecto?
La propuesta mantiene el IVA del 19 % para los juegos de azar por internet, aumenta del 5 % al 19 % el impuesto para los vehículos híbridos y extiende esa tarifa a algunos servicios de entretenimiento, culturales y deportivos. También busca reducir varias exenciones tributarias, aunque el Gobierno afirma que los productos de la canasta básica no serían gravados.
¿Quiénes pagarían más impuesto de renta y patrimonio?
La reforma busca aumentar la carga tributaria para las personas con mayores ingresos mediante una tarifa máxima del 41 % en el impuesto sobre la renta. Además, reduce el umbral del impuesto al patrimonio para ampliar el número de contribuyentes que deberán declarar y pagar este gravamen.