Durante años, los pagos con tarjeta en Colombia han tenido un impacto directo en el flujo de caja de comercios y emprendedores. Aunque el cliente paga de inmediato, los negocios no reciben el valor completo de la venta, pues una parte del dinero queda retenida por el sistema financiero como mecanismo de control tributario y operativo.
Ese panorama podría cambiar a partir de 2026. El Ministerio de Hacienda publicó un borrador de decreto que propone eliminar la retención en la fuente del 1,5% aplicada a las ventas realizadas con tarjetas débito y crédito, una medida que beneficiaría a miles de negocios en el país.
¿Qué es la retención en pagos con tarjeta y por qué afecta a los comercios?
La retención en pagos electrónicos funciona como un descuento automático que se aplica cuando una venta se realiza con tarjeta. Aunque el consumidor ya pagó, el comercio recibe el dinero días después y con una deducción previa.
Este porcentaje retenido varía según el tipo de negocio, su historial, el nivel de riesgo y las políticas del banco o la pasarela de pagos. Para muchos emprendimientos y comercios digitales, esta práctica se traduce en menor liquidez y dificultades para cubrir gastos diarios.
El Gobierno propone eliminar la retención del 1,5%
El Ministerio de Hacienda y la DIAN confirmaron que el Gobierno Nacional desistirá de aplicar impuestos a los pagos realizados a través del sistema Bre-B y, además, eliminará la retención en la fuente del 1,5% que hoy se cobra por ventas con tarjetas débito y crédito.
Actualmente, cada transacción realizada por datáfono está sujeta a ese descuento. Sin embargo, el borrador de decreto establece que este cobro desaparecería, al considerarse un costo que termina trasladándose al consumidor final mediante el aumento de precios.
¿Desde cuándo dejaría de aplicarse este cobro?
Según el documento técnico publicado por el Ministerio de Hacienda, la eliminación de la retención del 1,5% comenzaría a regir a partir del 1 de marzo de 2026.
Hasta esa fecha, bancos, franquicias de tarjetas y procesadores de pago tendrán un período de transición para ajustar sus sistemas y aplicar la nueva normativa.
Bre-B y billeteras digitales seguirán con retención en 0%
El anuncio también despeja las dudas sobre el futuro del sistema Bre-B, la plataforma de pagos interoperables liderada por el Banco de la República. Tras fuertes críticas de gremios financieros y expertos, el Gobierno confirmó que este sistema no será gravado.
Lo mismo ocurrirá con billeteras digitales como Nequi, Daviplata y Dale, que continuarán con una tarifa de retención del 0%, descartando así el impuesto que inicialmente se había planteado para estas plataformas.
Impacto directo en el dinero que reciben los negocios
Con la eliminación de la retención, los comercios recibirán el valor total de cada venta electrónica. Por ejemplo, si un negocio vendía $1 millón, antes solo recibía $985.000 tras el descuento; con la nueva norma, obtendría el millón completo.
El Gobierno espera que esta medida ayude a reducir precios, mejore el flujo de caja y fomente el uso de medios de pago electrónicos sin temor a pérdidas por descuentos automáticos.
Krishu Miranda Fuenmayor, asociada senior del equipo de litigio tributario de Mqmgld, explicó en La República que la eliminación de esta retención corrige una distorsión que desincentivaba el uso de tarjetas frente a otros medios digitales.
Hasta ahora, pagos con QR o transferencias desde el celular no tenían retención, mientras que las tarjetas físicas sí. Con la nueva norma, se igualan las condiciones: no importará si el pago se hace con tarjeta, celular, reloj inteligente o código QR.
No obstante, la experta advirtió que al desaparecer este mecanismo de recaudo anticipado, los contribuyentes deberán asumir una mayor responsabilidad en la correcta contabilización y conciliación de sus ventas electrónicas.
Casos en los que la retención seguirá aplicándose
La eliminación de la retención del 1,5% no será general para todos los bienes y servicios. El decreto aclara que, cuando existan tarifas especiales de retención superiores a 0%, estas deberán seguir practicándose sin importar el medio de pago.
Entre los servicios que mantienen retención están:
- Servicios profesionales y honorarios
- Actividades técnicas y de ingeniería
- Arrendamientos
- Vigilancia y aseo
- Transporte
- Construcción
En estos casos, la retención seguirá vigente conforme a lo establecido por la ley.
Qué pasa con las propinas en pagos electrónicos
El borrador de decreto también aclara que las propinas deben excluirse de la base gravable, evitando que se cobre impuesto sobre un ingreso voluntario destinado al trabajador. Esto aplica incluso cuando el pago se realiza de manera electrónica.